Контроль излишне удержанного НДФЛ

Отчет состоит из двух таблиц. Первая таблица показывает сводную информацию об остатке НДФЛ к зачету в разрезе статьи финансирования, КОСГУ и подразделения. Для 1С: ЗУП, где не ведется учет по источникам финансирования, останется группировка по подразделению и табельному номеру. При установке флажка «Подробности по сотрудникам» сформируется таблица с хронологией регистрации излишне удержанного НДФЛ и его зачета (рисунок 1).

Отчет формируется перед заполнением ведомостей на выплату окончательного расчета за месяц и служит для контроля заполнения сумм к выплате.

При наличии недостоверной информации об излишне удержанном НДФЛ или несоответствий показателей «НДФЛ к зачету» и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ», необходимо исправить расхождения в табличных частях «Корректировка выплаты» документов по начислению, если они еще не были оплачены ведомостями, либо ввести компенсирующий документ "Начисление зарплаты", где данные из таблицы «Сводный отчет по расхождениям» перенести в табличную часть "Корректировка выплаты" (рисунок 2).  

При наличии достоверных сумм излишне удержанного НДФЛ, требуется принять решение о его зачете:

• либо в счет будущих удержаний НДФЛ – тогда на конец месяца наличие долга за предприятием будет считаться нормой, и при определении суммы НФДЛ к перечислению важно принять во внимание то, что уменьшать платеж по НДФЛ организация не может и по итогу месяца должна быть перечислена увеличенная на сумму излишне удержанного НФДЛ сумма НДФЛ из Отражения зарплаты в учете.
• либо по заявлению сотрудника на возврат НФДЛ перечислить работнику сумму – тогда в программе ввести документ «Возврат НДФЛ», и при определении суммы НФДЛ к перечислению в бюджет по итогу месяца должна быть перечислена сумма НДФЛ из Отражения зарплаты в учете.

Тестировался на релизах 1C: ЗУП и 1C: ЗКГУ 3.1.10, 3.1.11 и 3.1.12