Финансисты уже освоили основные источники данных для отчетов, и их интересовал алгоритм формирования показателей и связи между строками баланса. Отдельные показатели я мог объяснить сходу, за пониманием других – требовался неспешный анализ кода запроса.
Дополнительная сложность понимания управленческого баланса для финансиста заключается в отложенном формировании отдельных показателей (после закрытия месяца или, например, после формирования отложенных расчетов).
Данная статья, думаю, будет интересна специалистам как со стороны финансовых служб, так и со стороны внедренцев. Отчет может быть полезен также и для решения 1С: ERP 2х, который идентичен и для этой системы.
Как устроен отчет «Управленческий баланс» в Управлении торговлей 11/ERP2
Данный отчет строится с помощью механизма Системы компоновки данных, текст запроса формируется программно, по данным 18 (!) регистров оперативного учета. Данные выводятся в разрезе статей и подстатей на начало и на конец периода. Статьи в свою очередь разбиты на два раздела: Активы и Пассивы. Если финансовый учет за период отчета актуален, Активы и Пассивы равны.
Данная статья была написана для конфигурации УТ версии 11.1.10, но вполне актуальна и сейчас, для версии 11.2.3
Рисунок 1
Перейдем собственно к содержательной части.
Активы
Денежные средства
Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):
- Денежные средства (безналичные)
- Денежные средства (безналичные)
- Денежные средства (наличные)
- Денежные средства (наличные)
- Денежные средства в кассах ККМ
- Денежные средства (наличные)
- Денежные средства в пути
- Денежные средства (безналичные) к поступлению
- Денежные средства (наличные) к поступлению
- Денежные средства у подотчетных лиц
- Денежные средства (у подотчетных лиц)
- Расчеты по договорам кредитов и депозитов
- Депозиты в банках
- Расчеты по эквайрингу
- Денежные средства (безналичные) к поступлению
Товары
Статья «Товары» может быть раскрыта до подстатей:
- Товары в рознице
- Товары на оптовых складах
- Товары, переданные в переработку
- Товары, переданные на комиссию
Все данные по статье Товары и подстатьям формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»
Дебиторская задолженность
Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):
- Выданные авансы
- Расчеты с поставщиками по документам
- Товары к оформлению отчетов комитенту
- Задолженность клиентов
- Расчеты с клиентами по документам
- Задолженность собственных организаций
- Расчеты с клиентами по документам
- Расчеты с поставщиками по документам
- Займы выданные
- Расчеты по договорам кредитов и депозитов
Расходы текущего периода
Данные по статье «Расходы текущего периода формируются из данных регистра «Себестоимость товаров»
Прочие активы и пассивы
Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью
Пассивы
Кредиторская задолженность
Данные по подстатьям формируются из следующих регистров (на первом уровне списка – подстатья, на втором – регистр):
- Задолженность перед поставщиками
- Расчеты с поставщиками по документам
- Товары к оформлению отчетов комитенту
- Задолженность по кредитам
- Расчеты по договорам кредитов и депозитов
- Обязательства перед собственными организациями
- Расчеты с клиентами по документам
- Расчеты с поставщиками по документам
- Полученные авансы
- Подарочные сертификаты
- Расчеты с клиентами по документам
Прибыли убытки
Данные по статье «Прибыли и убытки» формируются из следующих регистров
- Выручка и себестоимость продаж
- Прочие доходы
Прочие активы и пассивы
Данные данного регистра могут быть отнесены на любую статью и подстатью
Сводная таблица источников данных для отчета
Более детально связи статей, регистров, их показателей и условия выборки приведены в Таблице 1
Таблица 1. Источники данных для отчета «Управленческий баланс»
|
№ |
Раздел/Статья |
Подстатья |
Регистр |
Ресурсы |
Условие |
|
1.1 |
Активы/Товары |
Товары в рознице |
Себестоимость товаров |
Стоимость |
Раздел учета =Товары На Складах И Тип склада = Розничный магазин |
|
1.2 |
Активы/Товары |
Товары на оптовых складах |
Себестоимость товаров |
Стоимость |
Раздел учета = Товары на складах И Тип склада = Оптовый склад |
|
1.3 |
Активы/Товары |
Товары, переданные в переработку |
Себестоимость товаров |
Стоимость |
Раздел учета = Товары, переданные переработчику |
|
1.4 |
Активы/Товары |
Товары, переданные на комиссию |
Себестоимость товаров |
Стоимость |
Раздел учета = Товары, переданные на комиссию |
|
2 |
Активы/Денежные средства |
Денежные средства (безналичные) |
Денежные средства (безналичные) |
Сумма |
|
|
3.1 |
Активы/Денежные средства |
Денежные средства (безналичные) к поступлению |
Денежные средства в пути |
Сумма |
Тип получателя = банковский счет |
|
4 |
Активы/Денежные средства |
Денежные средства (безналичные) к поступлению |
Расчеты по эквайрингу |
Сумма |
|
|
5 |
Активы/Денежные средства |
Денежные средства (наличные) |
Денежные средства (наличные) |
Сумма |
|
|
6 |
Активы/Денежные средства |
Денежные средства (наличные) |
Денежные средства в кассах ККМ |
Сумма |
|
|
3.2 |
Активы/Денежные средства |
Денежные средства (наличные) к поступлению |
Денежные средства в пути |
Сумма |
Тип получателя = касса или касса ККМ |
|
7 |
Активы/Денежные средства |
Денежные средства (у подотчетных лиц) |
Денежные средства у подотчетных лиц |
Сумма |
|
|
8 |
Активы/Денежные средства |
Депозиты в банках |
Расчеты по договорам кредитов и депозитов |
Сумма в валюте |
Характер договора = депозиты в банках |
|
9.1 |
Активы /Дебиторская задолженность |
Выданные авансы |
Расчеты с поставщиками по документам |
Предоплата поставщику |
|
|
10.1 |
Активы /Дебиторская задолженность |
Выданные авансы |
Товары к оформлению отчетов комитенту |
Сумма выручки |
|
|
11.1 |
Активы /Дебиторская задолженность |
Задолженность клиентов |
Расчеты с клиентами по документам |
Долг |
Партнер <> Наше предприятие |
|
11.2 |
Активы /Дебиторская задолженность |
Задолженность собственных организаций |
Расчеты с клиентами по документам |
Долг |
Партнер = Наше предприятие |
|
9.2 |
Активы /Дебиторская задолженность |
Задолженность собственных организаций |
Расчеты с поставщиками по документам |
Предоплата поставщику |
Партнер = Наше предприятие |
|
12.1 |
Активы /Дебиторская задолженность |
Займы выданные |
Расчеты по договорам кредитов и депозитов |
Сумма в валюте |
Характер договора = Займ выданный |
|
1.5 |
Активы/Расходы текущего периода |
Расходы текущего периода |
Себестоимость товаров |
Стоимость |
Раздел учета = Производственные затраты |
|
13 |
Активы |
Расходы текущего периода |
Партии прочих расходов |
Стоимость |
|
|
14.1 |
Активы |
Расходы текущего периода |
Прочие расходы |
Сумма |
Статья расходов Вариант распределения расходов = Расходы текущего периода |
|
14.2 |
Активы |
Расходы будущих периодов |
Прочие расходы |
Сумма |
Статья расходов Вариант распределения расходов = Расходы будущих периодов |
|
9.3 |
Пассивы/Кредиторская задолженность |
Задолженность перед поставщиками |
Расчеты с поставщиками по документам |
Долг |
Партнер <> Наше предприятие |
|
10.2 |
Пассивы/Кредиторская задолженность |
Задолженность перед поставщиками |
Товары к оформлению отчетов комитенту |
Сумма выручки |
|
|
12.2 |
Пассивы/Кредиторская задолженность |
Задолженность по кредитам |
Расчеты по договорам кредитов и депозитов |
Сумма в валюте |
Характер договора = Кредит или займ |
|
11.4 |
Пассивы/Кредиторская задолженность |
Обязательства перед собственными организациями |
Расчеты с клиентами по документам |
Предоплата поставщику |
Партнер = Наше предприятие |
|
9.4 |
Пассивы/Кредиторская задолженность |
Обязательства перед собственными организациями |
Расчеты с поставщиками по документам |
Долг |
Партнер = Наше предприятие |
|
11.5 |
Пассивы/Кредиторская задолженность |
Полученные авансы |
Расчеты с клиентами по документам |
Предоплата поставщику |
Партнер <> Наше предприятие |
|
15 |
Пассивы/Кредиторская задолженность |
Полученные авансы |
Подарочные сертификаты |
Сумма |
|
|
16 |
Пассивы |
Прибыли и убытки |
Выручка и себестоимость продаж |
Сумма выручки -Себестоимость-Сумма дополнительных расходов |
|
|
17 |
Пассивы |
Прибыли и убытки |
Прочие доходы |
Сумма |
|
|
18 |
Все разделы |
|
Прочие активы и пассивы |
Сумма |
|
Итоги
В завершении хочу отметить, что данный отчет вполне адаптируется под нужды предприятия, список статей можно дополнять и менять принципы выборки из регистров. К примеру, можно отдельно выделить внеоборотные активы или бонусы покупателей. При этом, конечно, необходимо понимать финансовую сущность операций, и тогда баланс не будет нарушен.
С Уважением, Пчелинцев Павел
Статья отвечает на вопрос «как?». Однако кроме вопроса «как эти цифры туда попали?», возникает также вопрос «зачем они тут нужны?». Было бы здорово понять и методику оценки при помощи этого инструмента:
Вот пример: активы за день изменились на 8 000 рублей в «+», это хорошо или плохо? Понятно, что пассивы также изменились на те же 8 000. Баланс.
Второй пример: расходы текущего года копятся в активе, расходы прошлого периода торчат в прибылях убытках в пассиве, зачем?
Дорогой коллега и тезка! Я совершенно не планировал полностью раскрыть тему формирования баланса, так что тема для других авторов открыта, дерзайте😃
На релизе 2.4.3 в статью Товары на оптовых складах входит не только стоимость, но и постатейные постоянные с НДС.
Из-за этой ерунды упр. баланс рвётся.
Добрый день, спасибо за табличку.
В пунктах 11.4 и 11.5 Пассивы/Кредиторская задолженность в колонке «Ресурсы» лучше указать «Предоплата от клиента», а не «Предоплата поставщику».