Взаиморасчеты с поставщиками в УПП 1.3.

Описание механизма.

В учете данных по взаиморасчетам с поставщиками участвуют следующие регистры:

Регистр бухгалтерии

• Хозрасчетный

Регистры накопления

• Взаиморасчеты с контрагентами
• Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчета
• Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)

Для возможности контролировать оплату каждой конкретной накладной в карточке договора присутствует реквизит — «По документам расчетов с контрагентами«.Ведение взаиморасчетов по документам расчета позволяет контролировать сроки оплат и оплату конкретных поставок, отслеживать дебиторскую задолженность по срокам долга. Установка данного признака указывает на то, что в документах, участвующих в учете взаиморасчетов с контрагентом будет предоставлена возможность выбора документа расчетов:

• В платежных документах в табличной части «Расшифровка платежа» в дополнении к договору и сделке (заказу) можно указать информацию о расчетном документе (документу отгрузки, поступления), по которому должна быть зафиксирована оплата. Если документ расчета не указан — программа будет считать данную оплату авансом.
• Во все документы закупок, влияющие на взаиморасчеты («Поступление товаров и услуг» и т.д.) добавлена табличная часть «Предоплата» («Документы расчетов с контрагентами») для указания информации о платежном документе, которым была осуществлена оплата, сумму взаиморасчетов и сумму в валюте регламентированного учета. Если документ расчета не указан — программа считает, что образуется долг перед контрагентом по данному договору.

В бухгалтерском журнале проводок нет аналитики «документ расчета», однако при проведении документа поставки или оплаты система будет формировать проводки с учетом документов расчета, и основываясь на информации об остатках по управленческим регистрам.

Документы расчеты определяются по регистру «Взаиморасчеты по документам расчетов» в случае, если в договоре установлен признак «По документам расчетов с контрагентом», если же данная галочка не установлены — документы расчетов будут определяться по регистру «Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)».

 

ВАРИАНТ 1: Признак «По документам расчетов с контрагентом» не установлен

Документы расчетов будут определяться по регистру «Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)»

1. При проведении платежного документа:

 

Если остатки по регистру являются отрицательными (документами расчетов являются документы поступления — перед контрагентом есть задолженность) — то система подберет в качестве документов расчетов — поступления, имеющиеся на остатках.

Остатки:

Документ расчетов	Договор	Сумма	Счет оплаты
Поступление 1	Договор 1	-5000	60.01
Поступление 2	Договор 1	-3000	60.01

 

Если смотреть по ОСВ — остаток по кредиту 60.01 — 8000 рублей

 

Проводится оплата на сумму 9000 рублей

В упр. регистре движения будут следующие:

Направление движения	Регистратор	Документ расчетов	Договор	Сумма	Счет оплаты
Приход	Платежка 1	Поступление 1	Договор 1	5000	60.01
Приход	Платежка 1	Поступление 2	Договор 1	3000	60.01
Приход	Платежка 1	Платежка 1	Договор 1	1000	60.02

 

И остатки уже будут выглядеть следующим образом:

Документ расчетов	Договор	Сумма	Счет оплаты
Платежка 1	Договор 1	1000	60.02

По БУ — остаток по дебету 60.02 — 1000 рублей

Если остатки являются положительными — т.е.по данному договору есть аванс

Если смотреть по ОСВ — остаток по Дт 60.02

 

Тогда документ оплаты сам станет документом расчета — на всю оплачиваемую сумму.

 

Было:

Документ расчетов	Договор	Сумма	Счет оплаты
Платежка 1	Договор 1	5000	60.02

 

Стало — после проведения оплаты на 9000

 

Документ расчетов	Договор	Сумма	Счет оплаты
Платежка 1	Договор 1	5000	60.02
Платежка 2	Договор 1	9000	60.02

 

2. При проведении поступления

Если остатки по регистру являются положительными  (документами расчетов являются документы оплаты — по договору есть аванс )

Документ расчетов	Договор	Сумма	Счет оплаты
Платежка 1	Договор 1	5000	60.02
Платежка 2	Договор 1	3000	60.02

 

Если смотреть по ОСВ — остаток по дебету 60.02 — 8000 рублей

 

Пришли материалы на сумму 9000 рублей

В упр. регистре движения будут следующие:

Направление движения	Регистратор	Документ расчетов	Договор	Сумма	Счет оплаты
Расход	Поступление 1	Платежка 1	Договор 1	5000	60.02
Расход	Поступление 1	Платежка 2	Договор 1	3000	60.02
Расход	Поступление 1	Поступление 1	Договор 1	1000	60.01

 

И остатки уже будут выглядеть следующим образом:

Документ расчетов	Договор	Сумма	Счет оплаты
Поступление 1	Договор 1	-1000	60.01

По БУ — остаток по Кт 60.01 — 1000 рублей

 

Если остатки являются отрицательными — т.е.по данному договору есть задолженность

Если смотреть по ОСВ — остаток по Кт 60.01

 

Тогда документ поставки сам станет документом расчета — на всю сумму поступления.

 

Было:

Документ расчетов	Договор	Сумма	Счет оплаты
Поступление 1	Договор 1	-5000	60.01

 

Стало — после проведения поставки на 9000

 

Документ расчетов	Договор	Сумма	Счет оплаты
Поступление 1	Договор 1	-5000	60.01
Поступление 2	Договор 1	-9000	60.01

 

ВАРИАНТ 2: Признак «По документам расчетов с контрагентом» установлен.

Документы расчетов проставляются вручную. Однако при проведении документа — система всё равно произведет поиск документа расчетов — на основании регистра «Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчетов» и если документ расчетов указан не верно — выдаст ошибку.

 

Правила выбора документов расчета

При заполнении реквизита «Документ расчета» в документах взаиморасчетов — необходимо учитывать следующие правила:

• Дата документа взаиморасчетов(регистратора) должна быть позже даты документа расчета — хотя система позволяет выбрать любой документ в качестве документа расчетов, в том числе дата которого значительно больше даты регистратора — при проведении система выдаст ошибку.
• В документах взаиморасчетов обязательно заполнение счетов учета. В противном случае, система не сможет корректно закрыть документ расчета.
• Регистратор и документ расчета обязательно должны быть проведены по бухгалтерскому учету.

 

Для проверки корректности указания документов расчета — можно посмотреть движения по регистру «Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)». В частности значение ресурса «Сумма бух. учета» должна быть равна значению ресурса «Сумма взаиморасчетов» с учетом курса документа. Если сумма бух. учета меньше суммы взаиморасчетов — это означает, что по данному документу расчетов — незакрытый остаток меньше отнесенной на него суммы. Необходимо указать другой документ расчетов, либо разбить сумму на несколько документов расчета.

Также недопустимы «двойные» остатки по договору  — если взаиморасчеты ведутся «по договору в целом». Т.е. недопустимо, чтобы одновременно были незакрыты документы расчетов поставки и оплаты. Если договор ведется «по заказам» — в рамках договора могут быть одновременно аванс и задолженность — но по различным заказам — в рамках одного заказа «двойных» остатков быть не должно.