В методичках по 1с довольно подробно описано, как оформить агентские услуги по реализации товаров (комиссионная торговля). Мы же рассмотрим, как оформить агентские услуги по закупке товаров (услуг) с точки зрения БП 3.0. В нашем примере организация на УСН сдает в аренду помещение (основная деятельность) имеет договор с энергосбытом и оплачивает счета на электроэнергию. Посмотрим, как оформить возмещение расходов арендатору и не потерять при этом НДС, ведь наш арендатор находится на ОСН. Задача решается в четыре действия.
Первое. Прежде всего, следует настроить программу. Если в вашей базе есть только организации с учетной политикой «УСН», то отчеты по НДС вам недоступны. В этом случае, вам следует добавить новую организацию и назначить ей в учетной политике «ОСН». Теперь на закладке «Учет, налоги, отчетность» у вас должна появиться группа «НДС»
Второе. Далее оформим поступление товаров(услуг). Все делаем как обычно, на закладке «Покупки» открываем журнал «Поступление товаров и услуг» и заполняем новый документ поступления. В прежних релизах программы у этого документа была только одна экранная форма, а теперь у нас есть две упрощенных и одна полная. Нам понадобится вид операции «Товары, услуги, комиссия». В ней есть закладка «Агентские услуги», в табличной части которой есть графы «Комитент» и «Договор комитента» Выбираем в них ту организацию, для которой будем перевыставлять счет фактуру.
Третье. Собственно агентскую закупку мы уже оформили. Обратите внимание, на закладке «дополнительно» нужно заполнить поле «Грузоотправитель» и сохранить документ. Теперь нам понадобится отчет перед принципалом, что бы соствить акт и перевыставить счет-фактуру. Он оформляется на закладке «Покупки,Продажи»»Отчеты комитентам». Здесь необходимо создать новый «Отчет о закупках». Требуется выбрать только контрагента, а на закладке «товары и услуги» есть кнопка «заполнить». Если до этого места вы все сделали правильно, табличные части отчета заполнятся. У этого документа есть печатная форма отчета и счет фактуры.
Четвертое. Наконец оформим счет-фактуру. В документе «Отчет комитенту» по кнопке «Печать» доступны формы счет-фактуры и универсального передаточного документа. После регистрации документа «Счет-фактура выданный». Все данные в счет-фактуре программа заполнила, сохраняем документ и можем напечатать. Теперь можем посмотреть отчет по журналу учета счет-фактур. В нем заполнены обе части.
Вопрос закрылся в шесть кликов мышкой.
Для случая, когда товары (работы, услуги) приобретаются от имени агента, следует соблюдать следующие правила:
—счет-фактура выставляется агентом в 2-х экземплярах от своего имени. При этом номер указанный в счете-фактуре присваивается агентом в соответствии с хронологией выставляемых им счетов-фактур. Один экземпляр данного документа передается покупателю, а второй подшивается в журнал учета выставленных счетов-фактур без регистрации его в книге продаж;
-принципал должен оформить такой же счет-фактуру на имя посредника (агента) с нумерацией в соответствии с хронологией выставляемых им счетов-фактур. Причем, в книге покупок посредника (агента) этот счет-фактура не регистрируется.
Порядок выставления и получения счетов-фактур агентом по посредническим операциям регламентируется Правилами ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 № 914.
Когда посредники на УСН сдают декларацию по НДС?
По общему правилу посредники-«упрощенцы» не платят НДС в бюджет и не подают декларацию по этому налогу. Но при этом они перевыставляют счета-фактуры на сумму реализуемых или приобретаемых для комитента товаров (работ, услуг), выделив в нем сумму НДС ( п. 2 ст. 346.11 и п. 1 ст. 169 НК РФ). А также ведут журнал учета этих счетов-фактур (п. 1 ст. 12 Закона № 134-ФЗ).
Но из этого правила есть исключение. В том случае, если посредники выступают как налоговые агенты и покупают товары (работы, услуги) у иностранных фирм, они платят НДС и подают декларацию по этому налогу ( п. 5 ст. 161 НК РФ). До 1 января 2024 года декларацию по НДС им можно сдавать на бумаге. После этой даты документ будут принимать только в электронной форме (подп. «а» п. 2 ст. 12 и п. 3 и 5 ст. 24 Закона № 134-ФЗ).
29.05.2014
В третьем пункте описано создание отчета комитенту,
в четвертом — создание СФ из Отражения начисления НДС.
Похоже, где-то потерялся пункт «три с половиной», в котором было описано создание самого Отражения.
Спасибо за замечание. Неудачная правка текста и такие неприятности. Уже исправил, теперь не надо никаких отражений, печатаем сразу из отчета комитенту
Все описано хорошо, но в последних конфигурациях при выборе договора с видом «С комиссионером (агентом) на продажу» пропадает закладка «агентских услуг». в противном случае(если выбираем обычный договор с покупателем, то нельзя сформировать «отчет комитенту». Было это сделано намеренно? или нет? хотелось бы уточнить..нигде такую информацию не нашел.И соответственно заполнить журнал счетов-фактур правильно не заполняется — не хватает данных.
В статье описан порядок оформления агентских счет-фактур на закупку, что бы выставить счет-фактуру вашему заказчику при том, что вы без НДС-ник. Вы то говорите про другой случай. Либо вы договор выбираете неверно, либо в настройках программы запрещена работа с договорами на закупку.
(4) в том-то и дело, что я смотрел в конфигурации — там напрямую написано, что если это договор с агентом, то закладка «агентские услуги» пропадает(…понимаю, что говорю про реализацию, но ситуация просто симметричная
Похоже, вы говорите про комиссионную торговлю. Но в первом абзаце сказано «Мы же рассмотрим, как оформить агентские услуги по закупке товаров (услуг) «. В вашем случае, имеем простую комиссионную торговлю, она оформляется по-другому. Вы должны составлять отчет поставщику о продажах комиссионного товара, там и будут выделяться ваши комиссионные.