Сверка налоговой базы по декларациям НДС и налога на прибыль


Часто к налогоплательщикам приходят требования из ИФНС, где просят пояснить расхождения в налоговой базе (выручке) между декларациями НДС и налога на прибыль. Эти расхождения могут как обоснованными (например, возвраты товаров, корректировки поступления и реализации, отгрузка на экспорт и пр.), так и просто ошибками.
В типовой бухгалтерии 3.0 нет стандартного отчета для сверки этих баз.

Данный отчет показывает расхождения между регистрами бухгалтерского и налогового учета из которых формируются данные о налоговой базе по НДС и налогу на прибыль. В отчет выводятся документы, в которых есть разница.

Если разница обоснованная, то в ответе на требование ИФНС можно указать документы (и приложив их копии), которые вызвали эту разницу.

Надеюсь этот отчет поможет бухгалтерам сэкономить время при сдаче отчетности по НДС и налогу на прибыль.

Отчет проверен на версии Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.72.70)

12.10.2024

Добавлены сведения о внешней обработке для загрузки отчета в базу через "Дополнительные отчеты и обработки"

Отчет проверен на версии Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.73.50).

27.10.2024

Для анализа отклонений в налоговую базу по налогу прибыль добавлены прочие доходы (счет 91.1) с выводом отдельно отклонений по выручке и в целом по налоговой базе. 

Исправлено: не отображались данные в корректируемом периоде. 

Отчет проверен на версии Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.73.54).

6 Comments

  1. user1141270

    Добрый день! Подскажите учитывает эта обработка расхождение НДС и Прибыли по операциям Отгрузка без перехода права собственности?

    Reply
  2. yuli1610

    Добрый день! Приобрела обработку,но выдает ошибку

    ОШИБКА:

    Невозможно подключить дополнительный отчет из файла.

    Возможно, он не подходит для этой версии программы.

    Техническая информация:

    Метод объекта не обнаружен (СведенияОВнешнейОбработке)

    1С:Предприятие 8.3 (8.3.13.1513)конф.Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.73.50)

    Reply
  3. Claus32

    (1) Добрый день!

    Обработка работает по регистрам бухгалтерского и налогового учета.

    Все документы, которые делаю записи в эти регистры, попадают в этот отчет.

    Reply
  4. Claus32

    (2) Добрый день!

    Отчет можно запустить через «Файл / Открыть».

    Загрузить в базу через «Дополнительные отчеты и обработки» нельзя. В ближайшее время я добавлю такую возможность.

    Напишите мне, я смогу я Вам переслать поправленный отчет.

    Reply
  5. user1290057

    Добрый день.

    Проверяли обработку на корректных данных. Налоговые базы по прибыли и НДС равны за 1-й квартал в первичных декларациях. Но в отчет выведены данные о расхождении.

    В расхождение попали реализации, выручка в которых отражена через счет 91. Зачем?

    Во 2-м квартале заполнены данные для уточненной декларации по НДС 1-го квартала — введен документ «Отражение начисления НДС».

    На выручка не отражена для НУ.

    При этом сведения о расхождении не попали в отчет за 1-й квартал. Почему?

    Reply
  6. Claus32

    (5) Добрый день.

    Исправлено в версии 1.01

    Reply

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *