Перерасчет НДФЛ при смене статуса в ЗУП 2.5

Перерасчет НДФЛ при смене статуса в ЗУП 2.5

Типовые механизмы ЗУП 2.5 не позволяют перерасчитывать НДФЛ тем сотрудникам, статус которых (как налогоплательщиков) изменился в каком либо из расчетных периодов.
Например, в январе 2011 года сотрудник имел статус «Нерезидент». В июне 2011 года статус изменили на «Резидент». Таким образом в регистре сведений «Статус физ лиц как налогоплательщиков НДФЛ»
теперь имеется 2 соответствующие записи. Расчитываем з/п. НДФЛ в июне по сотруднику берется уже по ставке 13% и НДФЛ предыдущих месяцев не сторнируется.
Т.е. подразумевается, что налоговые службы должны самостоятельно вернуть физлицу излишек НДФЛ, рассчитанный по ставке 30% за январь-май 2011 года.
Однако, есть некое постановление Минфина(к сожалению затрудняюсь назвать дату и номер сего документа), по которому ряду организаций разрешено перерасчитывать и возмещать НДФЛ сотрудникам самостоятельно.
В связи с этим, возникает проблема реализации подобных перерасчетов в типовой конфигурации ЗУП.
Исходя из своего опыта, для реализации такого механизма рекомендую сделать следующее:
1.Перед полным расчетом сотрудника в месяце смены статуса в регистре сведений «Статус физ лиц как налогоплательщиков НДФЛ» удалить запись со статусом «Нерезидент».
В данном регистре остается только запись со значением текущего месяца смены статуса на «Резидент».
2. Рассчитать з/п по сотруднику. Желательно собрать всех таких сотрудников в один документ. На закладке «НДФЛ» документа «Начисление зарплаты работникам организации» можно увидеть, что появились сторнировочные записи
по НДФЛ за предыдущие месяцы, расчитанные по ставке 30% и за запись текущий месяц, рассчитанную по ставке 13%.
3. Вернуть в регистр сведений «Статус физ лиц как налогоплательщиков НДФЛ» запись о статусе физлица «Нерезидент» (в нашем случае это запись за январь 2011г). Это необходимо для корректного отражения в отчете «Анализ налогов и взносов» по НДФЛ в разрезе ставок.
4. Создать документы «Возврат НДФЛ» и «закрыть» эти суммы выплатами.

5 Comments

  1. mcher

    Спасибо!

    Reply
  2. mart-sha

    Спасибо ! Наверно придеться писать обработку, сотрудников таких много (Украина). Что-то вроде выгрузки перед расчетом в ТЗ, а затем в файл .sel и соответственно назад в регистр после расчета.

    Reply
  3. NPMar

    Спасибо! Даже не знала, что невозможно пересчитать НДФЛ при смене статуса.

    Ваши рекомендации вполне могут понадобиться.

    Reply
  4. tulaprog

    Все, статья неактуальна. В 42-м релизе можно не городить огород с регистром статуса по НДФЛ. все работает и без этого.

    Reply
  5. aimerlive

    согласно Письму Минфина России от 28.10.2011 N 03-04-06/6-293 наоборот не надо пересчитывать ндфл

    Reply

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *