В конфигурациях УТ 11.4, КА 2.4, ЕРП 2.4 появились новые механизмы для отражения сложных схем поступления товаров от поставщиков. Я хочу рассказать о них в данной статье.
Содержание
- Общие настройки системы
- Настройка последовательности ввода документов
- Новые объекты конфигурации
- Поступление импортного товара, по схеме товары в пути на ордерный склад по заказу поставщику
- Поступление неотфактурованного товара по заказу поставщику на ордерный склад
Термин «Товары в пути» применяется тогда, когда организация акцептовала или уже оплатила материальные ценности (ТМЦ), и получила на них право собственности. Но фактически эти товары еще не поступили в компанию.
В чем же отличие данного механизма поступления от обычной ордерной схемы?
По ордерной схеме оформляется финансовый документ «Поступление товаров и услуг». А когда товары фактически поступают на склад – формируется приходный ордер на товары.
Отличие в следующем.
Приходный ордер – это оперативный складской документ, он не имеет отражения в финансовом учете. Основное его назначение – это разделение зон ответственности. Кладовщики фактически несут ответственность за материальные ценности начиная с момента их поступления на склад, что и отражается приходным ордером. Как правило, временной интервал между документами: «Поступление товаров на склад» и «Приходный ордер» — небольшой.
Схема «Товары в пути» применяется в том случае, когда мы не можем отразить материальные ценности в финансовом учете, но право собственности и задолженность перед поставщиком уже есть. В некоторых случаях, может даже измениться стоимость поступающих товаров или материалов. Период между переходом права собственности и фактическим поступлением может быть довольно длительный — от нескольких дней, до месяцев. Фактически ТМЦ могут находиться в транспортной компании на таможне или в пути.
В бухгалтерском учете стоимость таких ТМЦ отражается на специальном счете 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей». Когда материальные ценности с полным комплектом документов поступают в компанию, происходит их перемещение со счета 15 на счета учета ТМЦ. Схема движения ТМЦ следующая:
Неотфактурованными, считаются ТМЦ, которые поступили в организацию без надлежащего комплекта документов, и установить их точную стоимость нельзя. Обычно такие товары поступают по акту приемки и принимаются к учету по предполагаемой стоимости.
В бухгалтерском учете для этой цели используется счет 60.НП «Обязательства по неотфактурованным поставкам». Стоимость в полученных позже расчетных документах может отличаться от предполагаемой. В этом случае, себестоимость поступивших ранее материальных ценностей будет скорректирована.
Схема движения ТМЦ следующая:
Использование новых схем поступления товаров определяется общей настройкой в разделе «Закупки >> Документы закупок»:
Примечание. Опытным путем выявлена не корректная работа настроек в конфигурации ЕРП 2.4.5.24. При указании настройки «Проверять заполнение номеров ГДТ по схеме товары в пути» — вместо контроля заполненности происходит контроль остатков. При указании настройки «Контролировать остатки номеров ГТД по схеме товары в пути» — ничего не происходит.
В новых схемах поступления товаров обязательным условием является использование договоров с контрагентом. Также, в договоре, на закладке «Расчеты и оформление» необходимо выбрать способ формирования закупок:
Настройка последовательности ввода документов по заказу
Есть общая настройка, в разделе «Склад и доставка >> Склад», влияющая на порядок ввода документов:
Однако, поскольку, использование договоров в данной схеме является обязательным, последовательность ввода документов переопределяется настройкой в договоре:
Примечание: разработчики, на мой взгляд, запутались с определениями. Под фразой «Оформление поступления», в данном случае нужно понимать – «Оформление приходного ордера».
Варианты могут быть следующие:
- После оформления заказа – создание приходного ордера возможно после оформление заказа поставщику.
- После оформления накладной – создание приходного ордера возможно только после оформления накладной.
- По текущему договору – создание приходного ордера возможно на основании договора, без распоряжения.
Для реализации новых схем, в системе появился специальный документ «Поступление товаров». Данный документ участвует только в новых схемах поступления товаров.
В схеме поступления «Товары в пути», документ отражает поступление товаров по финансовому учету, то-есть получение приходных документов на товары, право собственности на которые было получено ранее. Не путайте новый документ с приходным ордером, который отражает факт фактического поступления товаров на склад.
В схеме поступления неотфактурованного товара документ отражает факт поступления товаров по финансовому учету, на которые отсутствуют расчетные документы.
Старый документ переименован в «Приобретение товаров и услуг» — так что не запутайтесь. В программе учета для этого документа применяется термин «Накладная». Для краткости, будем его использовать далее.
Для фиксации новых состояний товаров, добавлен регистр накопления «Товары у партнеров» и ряд дополнительных ресурсов в регистр «Товары к поступлению».
В результате получились довольно запутанные схемы проведения по регистрам, особенно по регистру «Товары к поступлению», они будут рассмотрены подробно по ходу статьи. Для рассмотрения возьмем две наиболее сложные схемы поступления товаров:
- Поступление импортного товара, по схеме товары в пути на ордерный склад по заказу поставщику – во как!
- Поступление неотфактурованного товара на ордерный склад по заказу поставщику.
Поступление импортного товара, по схеме товары в пути на ордерный склад по заказу поставщику
Тип взаимоотношений в договоре должен иметь значение «Импорт».
Рассмотрим вариант поступления товаров по заказу – «После оформления накладной».
Заказ поставщику
Отражается факт планирования поступления товаров на склад. Регистр накопления «Заказы поставщикам» (приход).
Формируется распоряжение на оформление накладной по заказу поставщика. Регистр накопления «Товары к поступлению» (приход), ресурс: «К оформлению накладных по распоряжению».
Приобретение товаров и услуг (накладная)
Хозяйственная операция «Импорт (товары в пути)».
Отражается факт закрытия заказа поставщику. Регистр накопления «Заказы поставщикам» (расход).
Формируется задолженность перед поставщиком. Регистр накопления «Расчеты с поставщиками» (расход).
Формируется себестоимость товаров по разделу учета «Собственные товары в пути». Регистр накопления «Себестоимость товаров» (приход).
Формируется распоряжение на оформление таможенной декларации. Регистр накопления «Товары к оформлению таможенных деклараций» (приход).
Закрывается распоряжение на оформление накладной по заказу. Регистр накопления «Товары к поступлению» (расход), ресурс «К оформлению накладных по распоряжению».
Формируется распоряжение на оформление поступления товаров по накладной. Регистр накопления «Товары к поступлению» (расход), ресурсы: «К оформлению поступлений по распоряжению», «К оформлению поступлений по накладным».
Формируется распоряжение на оформление приходного ордера на товары. Регистр накопления «Товары к поступлению» (приход), ресурс «К оформлению ордеров».
Таможенная декларация на импорт
Отражается факт увеличения себестоимости товаров по разделу учета «Собственные товары в пути». Регистр накопления «Себестоимость товаров» (приход).
Формируется задолженность перед брокером или таможней. Регистр накопления «Расчеты с поставщиками» (расход).
Отражается факт перехода права собственности на товары к нашей организации. Регистр накопления «Товары у партнеров» (приход).
Закрывается распоряжение на оформление таможенной декларации. Регистр накопления «Товары к оформлению таможенных деклараций» (расход).
Приходный ордер на товары
Отражается факт поступления товара по складскому учету. Регистры накопления: «Товары на складах», «Свободные остатки» (приход).
Закрывается распоряжение на оформление приходного ордера по накладной. Регистр накопления «Товары к поступлению» (расход), ресурс «К оформлению ордеров».
Формируется распоряжение на оформление поступления товаров по приходному ордеру. Регистр накопления «Товары к поступлению» (приход), ресурс «К оформлению поступлений по ордерам».
Поступление товаров
Хозяйственная операция «Импорт (поступление из товаров в пути)».
Отражается факт поступления товаров по финансовому учету. Регистр накопления «Товары организаций» (приход).
Отражается факт списания стоимости товаров по разделу учета «Собственные товары в пути». Регистр накопления «Себестоимость товаров» (расход)
Формируется себестоимость по разделу учета «Товары на складах». Регистр накопления «Себестоимость товаров» (приход).
Закрывается факт перехода права собственности на товары к нашей организации. Регистр накопления «Товары у партнеров» (расход).
Закрывается распоряжение на оформление поступления товаров по накладной и приходному ордеру. Регистр накопления «Товары к поступлению» (расход), ресурсы: «К оформлению поступлений по распоряжению», «К оформлению поступлений по накладным», «К оформлению поступлений по ордерам».
Для наглядности, привожу таблицу движений по регистру «Товары к поступлению»:
|
Документ
|
Ресурсы регистра «Товары к поступлению» |
||||
|
К оформлению накладных по распоряжению |
К оформлению поступлений по распоряжению |
К оформлению поступлений по накладным |
К оформлению поступлений по ордерам |
К оформлению ордеров |
|
|
Заказ поставщику |
+ |
|
|
|
|
|
Накладная |
— |
+ |
+ |
|
+ |
|
Приходный ордер |
|
|
|
+ |
— |
|
Поступление товаров |
|
— |
— |
— |
|
Поступление неотфактурованного товара по заказу поставщику на ордерный склад
Тип взаимоотношений в договоре должен иметь значение «С поставщиком / исполнителем».
Рассмотрим вариант поступления товаров по заказу – «После оформления заказа».
Заказ поставщику
Отражается факт планирования поступления товаров на склад. Регистр накопления «Заказы поставщикам» (приход).
Формируется распоряжение на оформление накладной и поступления товаров. Регистр накопления «Товары к поступлению» (приход), ресурсы: «К оформлению накладных по распоряжению», «к оформлению поступлений по распоряжению».
Формируется распоряжение на оформление приходного ордера на товары по заказу поставщику. Регистр накопления «Товары к поступлению» (приход), ресурс «К оформлению ордеров».
Приходный ордер на товары
Отражается факт поступления товара по складскому учету. Регистры накопления: «Товары на складах», «Свободные остатки» (приход).
Закрывается распоряжение на оформление приходного ордера по заказу поставщику. Регистр накопления «Товары к поступлению» (расход), ресурс «К оформлению ордеров».
Формируется распоряжение на оформление поступления товаров по приходному ордеру. Регистр накопления «Товары к поступлению» (приход), ресурс «К оформлению поступлений по ордерам».
Поступление товаров
Хозяйственная операция «Закупка у поставщика (неотфактурованная поставка)».
Отражается факт поступления товара по финансовому учету. Регистр накопления «Товары организаций» (приход).
Формируется предварительная стоимость товаров по разделу учета «Собственные товары в пути». Регистр накопления «Себестоимость товаров» (приход, со знаком «-»)
Формируется предварительная стоимость по разделу учета «Товары на складах». Регистр накопления «Себестоимость товаров» (приход).
Закрывается распоряжение на оформление поступления товаров по заказу и ордеру. Регистр накопления «Товары к поступлению» (расход), ресурсы: «К оформлению поступлений по распоряжению», «К оформлению поступлений по ордерам».
Закрывается распоряжение на оформление поступления товаров по накладной. Регистр накопления «Товары к поступлению» (расход), ресурс «К оформлению поступлений по накладным». При данной последовательности ввода документов закрытие распоряжения выполняется до формирования самой накладной.
Отражается факт необходимости перехода права собственности на поступившие товары. Регистр накопления «Товары у партнеров» (расход).
Приобретение товаров и услуг (накладная)
Хозяйственная операция «Закупка у поставщика (фактуровка поставки)».
Отражается факт закрытия заказа поставщику. Регистр накопления «Заказы поставщикам» (расход).
Формируется задолженность перед поставщиком. Регистр накопления «Расчеты с поставщиками (расход)
Формируется фактическая себестоимость товаров по разделу учета: «Собственные товары в пути». Регистр накопления «Себестоимость товаров» (приход).
В случае расхождения между предварительной стоимостью поступления товаров и фактической стоимостью приобретения, формируются дополнительные расходы по разделу учета «Товары на складах». Регистр накопления «Себестоимость товаров» (приход), ресурс «Сумма дополнительных расходов».
Закрывается факт необходимости перехода права собственности на поступившие товары. Регистр накопления «Товары у партнеров» (приход).
Закрывается распоряжение на оформление накладной по заказу. Регистр накопления «Товары к поступлению» (расход), ресурс «К оформлению накладных по распоряжению».
Формируется распоряжение на оформление поступления товаров по накладной. Регистр накопления «Товары к поступлению» (приход), ресурс «К оформлению поступлений по накладным». При данной последовательности ввода документов распоряжение формируется после его закрытия.
Таблица движений по регистру «Товары к поступлению»:
|
Документ
|
Ресурсы регистра «Товары к поступлению» |
||||
|
К оформлению накладных по распоряжению |
К оформлению поступлений по распоряжению |
К оформлению поступлений по накладным |
К оформлению поступлений по ордерам |
К оформлению ордеров |
|
|
Заказ поставщику |
+ |
+ |
|
|
+ |
|
Приходный ордер |
|
|
|
+ |
— |
|
Поступление товаров |
|
— |
— |
— |
|
|
Накладная |
— |
|
+ |
|
|
На этом все, всех с Наступающим 2024 годом!
Если статья Вам понравилась, за Вами звездочка J.
Другие мои статьи из серии «Механизмы учета в типовых конфигурациях УТ 11, КА 2, ЕРП 2»:
- Подсистема Интеркампани, особенности учета
- Учет товаров по сериям
- Контроль отрицательных остатков
- Партионный учет товаров
- Новая концепция учета по видам запасов
- Бонусные программы лояльности
— насколько я знаю (могу ошибаться, конечно), переход права собственности никоим образом, в общем случае, не связан с оплатой. Пример: право собственности на товар от поставщика к покупателю переходит, когда доверенное лицо покупателя (транспортная компания) получило товар со склада поставщика к перевозке (неделю ехать будет). Оплата — по отсрочке 2 месяца.
Неотфактурованные поставки — вообще много слов с какой-то мутностью… (?) ..ничего не понятно… «Приходные документы», на основании которых ставим на учет по финансовому контуру (то есть бухгалтерская легитимная первичка, учет по балансовым счетам?) — это какие? что за «расчетные документы» (то есть та же самя легитимная бухгалтерская ппервияка) (счет — ??? платежное-требование…??? — они-то как влияют на корректировку себестоимости..?!) — ???
Инкотермс наше все.
Почему «Отражается факта перехода права собственности на товары к нашей организации.» — по факту оформления таможенной декларации? при этом себестоимость — «по Приобретение товаров и услуг (накладная)» (оформляется ранее тпможенной декларации). если право собственности к нам не перешло — зачем себестоимость нам? если право собственности перешло — а по факту оно так и произошло при получении товара у поставщика — почему это отражено позже факта? или первым оформляется таможенная декларация, а потом «приобретение товаров..».. непонятно.
было бы гораздо яснее если бы документы были указаны на временной оси…
и частный вопрос:
10 шт товар1 — в пути, «себестоимость в пути», 50шт на остатках к свободной продаже. тоапр еще в пути. реализуем со склада, списание по среднему. вопрос — в списании по среднему — себестоимость и количество в пути — учитывается? что об этом говорят НПА?
(1)С Наступившим!
(1)
Совершенно верно — не связан. Я и написал в скобках акцептовала.
Согласен, не очень понятно получилось. Переписал полностью этот блок.
(2)Переписал подраздел.
Посмотрите, так более понятно?
(4)Мне это тоже кжется странным. На мой взгляд запись в регистр «Товары у партнеров» должна формироваться документом «Приобретение товаров».
Хорошо бы задать вопрос разработчикам.
Я посмотрел по коду, если закупка по импорту и товары в пути, не формируется запись в регистр «Товары у партнеров» приобретением товаров. Никаких больше условий нет.
(4)
Расположение по времени согласно следованию документов в статье.
— наверное, правильнее «Проверять заполнение номеров ГТД…»..?
(7) Да, перечитал раздел, включительно по поступлению по импорту». гораздо понятнее (ну, по крайней мере, для меня)
(8)
Хорошо бы задать вопрос разработчикам.
значит, наши взгляды совпадают. Осталось только разработчикам вопрос задать.
Есть общая настройка, влияющая на порядок ввода документов: «Приобретение товаров и услуг» и «Приходный ордер»:
На первой картинке рассмотрена последовательность ввода документов «Поступление» и «Приобретения» (накладная), а в предложении перед картинкой — другое. Выламывает мозг/непонятно что к чему.
«Не много», «Не большой» пишутся в данном случае слитно. Используйте Word перед публикацией статьи.
Товар Шредингера, одновременно и существует и нет )
Найти бы того «архитектора» кто старый документ поступление переименовал и насадить его на кол.
(15) А Вы УНФ видели? Недавно узнал, что там нет документа «Возврат от покупателя». Вместо него — Поступление с признаком Возврат. Подозреваю, что и возврата поставщику тоже нет. До сих пор не понял логику оформления чеков на основании Заказ — Реализация — ПКО. Иногда заполняет товарами, иногда пишет что на основании документа. Сами со своей УНФ не можем разобраться, а как проконсультировать — вообще невдомек. Последнее время слишком много и часто меняется, чтобы успеть уследить за всем. А вольности с переименованием закрепившихся названий метаданных — бесит!
(14)Спасибо, исправил.
(14)
Его и использую. К сожалению, он такие ошибки не отмечает.
(12)Да, согласен. У разработчиков тут путаница получилась, не знаю даже, как лучше написать.
Получается, под фразой «Оформление поступления» здесь понимается «Оформление приходного ордера».
(3)только его нет в этих системах в привычном для всех виде.
(18) что понимается — непонятно, пока это не проверить вживую и не отписать
(20)Я написал в комментарии
ничего не понятно по контуру финансового учета.
допустим партнер-перевозчик утратил часть товара (это запросто может быть)
в итоге
— получено от поставщика 100шт — приобретение товаров
— оформлено по тд 100шт
— принято по ордеру на склад 90шт
— поступление товаров — ?????????
По идее поступление должно быть оформлено на 90шт и 10шт дб повиснуть на партнере-перевозчике….
???
.. и каким документом тогда списать «в убыток» (недостачу) повисшее на партнере-перевозчике с выставлением акта недостач партнеру и повесить на него долг во взаиморасчетах за эту недостачу…
???
(23)Если с выставлением Акта недостачи партнеру, то документам «Корректировка приобретения».
Соответственно в документе «Поступление товаров» нужно отразить то количество, которое реально поступило.
Только убытка в данном случае не будет. Убыток был бы, если бы на себя повесили.
(24) Это — нет. Партнер действует от нашего имени (от имени покупателя). Соответственно, товар перешел в нашу собственность 100шт. А сдал партнер нам 90 шт. Поэтому ни о каких «корректировке приобретения» говорить нельзя. 10 шт — повисли на НАШЕМ БАЛАНСЕ. А именно по регистру «товары в пути». В итоге — именно это 10шт «товары в пути» — надо «списать на убытки» и акт по сумме выставить партнеру-перевозчику.
(такую схему товары в пути с приобретением, ТД, приемкой на складе, зависших товарах на перевозчике я реализовал лет 10 назад еще на Бух 77, раскладывалось и было видно все очень красиво).
Это раз.
А два следующее.
По ТД прошло 100 шт.
Приняли 90шт на склад и 90 шт «поступление товаров».
а счф (ГТД) — на 100шт. как отразить такую ситуацию и куда «списать» суммовой/количественный эквивалент 10шт по ГТД (какими документами)..?
(25)В этом случае, я думаю, нужно принимать весь товар. В документе «Корректировка поступления» есть вариант «Отразить на доходах». По идее, должен списываться товар с остатков, но почему-то взаиморасчеты корректируются — странно. Ну, или просто списать недостающий товар на убыток.
«я думаю, нужно принимать весь товар» — угу, типа пишем 3, а в уме — 2? нафиг такой учет нужен?
товар находился в ответственности перевозчика. доки перевозчику подписываются на 90 штук с выставлением акта на 10 шт недостачи. подписав доки перевозчику на 100шт — рискуем все покрывать за свой счет.
а иметь в первичке одно — а в базе (причем не в какойто ТиС 77) а в ерп — это какаято тотальная профанация.
возможно, я что-то неверно понимаю, или не знаем тонкостей как отразить такую схему…
(27)На сколько я знаю, такой схемы нет в УТ 11.4.
Корректировка поступления либо уменьшает закупку от поставщика, что нам не нужно, либо учитывает недостачу в расходах.
А чтобы на перевозчика повесить недостачу — такого нет в типовом ватрианте.
Может быть позже добавят. Товары в пути то,только в 2018 году появились.
(28) а не надо на него вешать — все что не принято на склад из «в пути» — остается «в пути», то есть — на перевозчике. осталось оттуда правильно двинуть в нужную сторону запасы и взаиморасчеты. Хотя можно всякие варианты реализации выбрать. что сделают разрабы — посмотрим.
Спасибо
(25)
В такой схеме наверное лучше приходовать товар в пути сначала на НЕордерный склад (Таможенную зону — там же и Декларировать), а потом делать Перемещение товаров на ордерный склад. На Таможенной зоне останется «недостача» 10 шт. Этот товар можно списать на расходы, или использовать 1С схему обнаружения недостачи после оприходования товаров (описывали в журнал для 1С-Бух)- через Корректировки поступления. В этой программе еще не доводилось …
(26) Действительно, лучше принимать весь товар — но через НЕордерный склад (с дальнейшим перемещением на Ордерный). Тогда недостающий товар можно «отправить» Возвратом поставщику (с компенсацией — аванс) на основании Приобретения (при Закрытии месяца система рассчитает себестоимость возвращаемого товара с учетом доп.расходов — цену же возврата придется скорей оставить как в приходе). Вопрос лишь в правильном оформлении юридических документов, если был ИМПОРТ товаров. Что может сделать импортный поставщик — он готов снизить цены на последующую поставку для компенсации или «доложить» товар в следующую поставку — а это может грозить серьезными проблемами с ГТД на границе. Иногда выгоднее списывать в расходы … Мол это риск
Хочется спросить автора-а подводную часть айсберга уже изучили?
просто схема неотфактурованных поставок реализована в 1С ERP сильно неправильно с точки зрения регучета.
Хотелось бы услышать ваше мнение на этот счет.
(33)Если Вы имеете в виду программный код, то глубоко не копал
(23) Не знаю на сколько еще актуально, но то что вы описали решается как раз таки документом акт о расхождении после поступления. На основание ПТиУ создаете акт, в нем есть волшебная кнопочка «Как отработать расхождение» и аж 6 вариантов отработки, как раз таки включая «Списать за счет сторонней компании». Ну а дальше в помощнике программа сама вам предложит сформировать соответствующие документы, в данном случае Списание недостач и Списание задолженности.