В типовой конфигурации 1С Предприятие 8.1 начисление дивидендов работникам организаций не автоматизировано, но отразить так, чтобы корректно отражалась вся сдаваемая по сотрудникам отчетность, можно.
Алгоритм:
1. В списке начислений организаций (меню Зарплата – Начисления организаций) создаем новый вид начисления «Дивиденды», поля при этом заполнятся следующим образом:
— «Отражение в бухучете» — значением «Не отражать в бухучете»
— «НДФЛ» — не заполнять
— «ЕСН» — «Не является объектом налогообложения»
— «ФСС (страхование от несч. случаев)» — Не облагается
— «Вид начисления по ст.255 НК» — не заполнять
— «Может относиться к видам деятельности, облагаемым ЕНВД» — флажок сброшен
2. После автозаполнения до кумента «Начисление зарплаты» (меню Зарплата — Начисление зарплаты работникам организаций) необходимо вручную добавить строки с дивидендами.
Заполнение: Начисление-Дивиденды; Код дохода НДФЛ-1010, код вычета и сумму вычета не заполнять.
3. Ручной операцией формируем проводки:
Дт 84.01 Кт 70 дивиденды
Дт 70 Кт 68.01 НДФЛ по ставке 9%
4. Для формирования корректных отчетов (расчетные листки, 2-НДФЛ и пр.) создаем документ «Корректировка записей регистров», в котором в «Настройке состава регистров» указываем следующие регистры накопления:
— взаиморасчеты с работниками организаций
— НДФЛ расчеты с бюджетом
На закладке регистра «Взаиморасчеты с работниками организаций» формируем запись:
Вид движения-Расход; Активность-ставим флажок; указываем физлицо, организацию, период взаиморасчетов; в ячейку сумма взаиморасчетов прописываем размер НДФЛ с дивидендов по ставке 9%.
На закладке регистра «НДФЛ расчеты с бюджетом» формируем две записи:
первая:
Вид движения-Приход; Активность-ставим флажок; указываем физлицо, организацию; Ставка налогообложения резидента-9%(30%;15%);указываем месяц налогового периода; Налог-размер НДФЛ с дивидендов по ставке 9%; Обособленное подразделение-организация; Вид строки-Начисление; Исчислено из зарплаты-ставим флажок; указываем подразделение; Код дохода-1010.
вторая:
Аналогично первой за исключением: Вид движения-Расход; Вид строки-Удержание; Исчислено из зарплаты-флажок не ставим.
Если подобных начислений много, лучше пригласить спеца, который сможет сделать все необходимые документы автоматически.
Даже конфу менять не нужно 🙂
(0) Просто, но все равно хорошо.
Плюс.
Не могу внести в список для начисления дивидендов физических лиц, никогда не работающих на предприятии, но являющимися акционерами. Они есть в папке физические лица, а подбор идет из папки сотрудники. Сальдо по ним за прошлый год висит как не выплаченное, также висит на сальдо исчисленный НДФЛ.1 с 8.
(3) Создайте в справочники Сотрудники сотрудников, не принятых на работу приказом на основании этих физ. лиц и подберите их в документ.
Но вообще сейчас в Бухгалтерии уже имеется специальный документ, которым можно начислить дивиденды не прибегая к этим сложностям — это Ввод доходов и налогов НДФЛ и ЕСН из меню Зарплата — Учет НДФЛ и ЕСН.