Изменение порядка заполнения 6-НДФЛ в конфигурации 1С: ЗУП 2.5.110.1

16.05.2017 2 Comments

Разработка

    ЗУП_2_5_110_1_6-НДФЛ.png
Исправление проблем с заполнением отчёта 6-НДФЛ. Зарплата за сентябрь, выплаченная 30 сентября, попадает в отчет за 3-й квартал.

После обновления ЗУП 2.5.110.1 изменился отбор данных для раздела 2 отчета отчет 6-НДФЛ. Теперь отбор ведётся по строке 120 — срок перечисления платежа.

После этого обновления многие организации, выплачивающие зарплату своим сотрудникам в последний день месяца, столкнулись с проблемой. При заполнении регламентированного отчета 6-НДФЛ за 3 кв. 2024 г. суммы доходов сотрудников организации, начисленные за сентябрь, выплаченные 30.09.2024, НДФЛ, удержанный с этих доходов и перечисленный в бюджет 30.09.2024 не попадают в 3 квартал. Эти доходы и налог попадают в 4й квартал только потому, что крайний срок уплаты НДФЛ будет 03.10.2024. В предыдущей редакции эти данные попадали в тот квартал, в котором налог был удержан.

Фирма 1С ссылается на письмо ФНС :

В соответствии с письмом ФНС от 09.08.2024 № ГД-4-11/14507 изменен порядок отбора данных при заполнении Раздела 2 Формы 6-НДФЛ: начиная с отчета за 9 месяцев 2024 года в Разделе 2 показываются удержанные суммы налога, по которым срок перечисления налога приходится на отчетный квартал, а также полученные в отчетном квартале доходы, по которым не удерживался налог.

Единственное место в этом письме, указывающее на то, что надо отбирать данные по сроку перечисления, это «В случае если налоговый агент производит операцию в одном периоде, а завершает ее в другом периоде, то данная операция отражается в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ в том периоде, в котором завершена.»

На мой взгляд, для налогоплательщика данная операция завершена после перечисления налога в бюджет, 30.09.2024 и потенциальная возможность перечислить налог в первый рабочий день 4го квартала не означает, что доход и налог должны быть отражены в декларации за 4й квартал.

Такую же позицию мне озвучили представители ФНС по телефону. Однако фирма 1С в ответ на письменный запрос настаивает на своей правоте.

Чтобы разрешить данную ситуацию, я выделил внешний регламентированный отчет 6-НДФЛ для конфигурации ЗУП 2.5.109.1, отвязав его от общих модулей, чтобы он в любой конфигурации работал одинаково, который отбирает данные как раньше. В нём данные по сентябрьским доходам, выплаченным в сентябре, попадают в отчет за 3й квартал.

Related Posts

2 Comments

  1. BoneD

    Если конфига открыта, можно исправить кусок кода в общем модуле «ЗаполнениеРегламентированнойОтчетности»

    Процедура РасчетПоказателей_6НДФЛ_2016Кв1(

      //Изменения нач
//Если ОкончаниеПериода < ‘20160701’ Тогда
// Запрос.Текст = СтрЗаменить(ТекстЗапроса, «&УсловиеОтбораПоДатам», «НалогиПоДатам.ДатаУдержания МЕЖДУ &НачалоОтчетногоКвартала И &ОкончаниеПериода»);
//Иначе
// Запрос.Текст = СтрЗаменить(ТекстЗапроса, «&УсловиеОтбораПоДатам», «НалогиПоДатам.КрайнийСрокУплаты МЕЖДУ &НачалоОтчетногоКвартала И &ОкончаниеПериода И НалогиПоДатам.ДатаУдержания >= ДАТАВРЕМЯ(2016, 7, 1, 0, 0, 0)»);
//КонецЕсли;
Запрос.Текст = СтрЗаменить(ТекстЗапроса, «&УсловиеОтбораПоДатам», «НалогиПоДатам.ДатаУдержания МЕЖДУ &НачалоОтчетногоКвартала И &ОкончаниеПериода»);
//Изменения кон

    Показать

    Но в доход в строке со сроком уплаты в следующем квартале будет завышен, т.к. отчёт не сможет отделить его того, что «уходит» в следующий квартал. Налог будет верный.

    Проблема появилась ещё в релизе 2.5.109.1.

    Reply ↓
  2. user_2010
    Reply ↓

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *