ВНИМАНИЕ: Отчет составлен по моему субъективному опыту и сделан для себя.
Это моя шпаргалка/помощь бухгалтерам для составления отчетности, а также попытка — создание проекта посвященного сопоставлению различных показателей бухгалтерской и налоговой отчетности. В дальнейшем, когда моя шпаргалка отработается, я планирую воспроизвести эту форму как внешний отчет для бухгалтерской конфигурации.
В Excel-файле два листа:
- «Анализ» где, на мой взгляд, достаточно понятно что и как сравнивается. Его можно сразу заполнить или заполнить с листа «Ввод данных».
- «Ввод данных» — черновик, где я заполнил показатели для проверки перед сдачей отчетности -> данные с этого листа отображаются на листе «Анализ».
Комментарии, дополнения по отчету приветствуются!
Плюсы приветствуются вдвойне 🙂
——
25.11.2009.
Дополнение к описанию (или немного про методику учета): Допущение что налог на прибыль рассчитанный «по правилам бух.учета» и «правилам Налог.кодекса» может быть равен, если у вас ОНА(счет 09) и ОНО(счет 77) равны нулю и соответственно в форме-2 строки 141 и 142 равны нулю.
Для большинства малых предприятий это легко выполнимое условие (Например: не проводить изменение стоимости введенных ранее в эксплуатацию основных средств и амортизацию начислять линейным способом). А все расходы не уменьшающие налог на прибыль в собираете на счете 91.02. Например: «проценты по кредитам и займам сверх норматива», «питьевая вода, чай, кофе». Я знаю что вода, чай, кофе — надо относить в бухгалтерском учете на затратные счета 20(26,44), а в налоговом учете — это расходы не уменьшающие налог на прибыль), но для начинающих бухгалтеров рекомендую учитывать на счете 91-02 — проще контролировать правильность расчета налога на прибыль.
Если в форме-2 строки 141 и 142 не равны нулю, тогда сопоставление «бухгалтерского налога на прибыль» и налога на прибыль в налоговой декларации определяется по формуле:
«Прибыль по БУ» + «ПНО включенное в налоговую декларацию» + «ОНО включенное в налоговую декларацию» — «ОНА включенное в налоговую декларацию» = Прибыль в налоговой декларации»
—-
PS. Продолжение следует…
Related Posts
Восстановление последовательности документов при закрытии месяца в Бухгалтерия 3.0 не завершается
Заполнение табличных частей
Формирование сводных актов выполненных работ
Ввод поступления в переработку на основании передачи сырья (между организациями)- Конспект по установке сервера 1С на linux
Получение имени компьютера и его IP локально и в терминале
Неплохо бы развить идею. Например, загружать данные из файлов форм Ф1, Ф2 и Ф3 в формате ИФНС.
(1) Загрузка файлов(обмен данными) — должно быть в конфах типа 1С-«Управляющи» или «Консолидация». При построении отчета по данным, которые в базе -> тогда можно получить расшифровку данных(что на мой взгляд гораздо интересней)
Создание шпаргалок высокого качества — это большое искусство, поскольку требует максимально кратко охватить большой объем информации. Воистину, краткость — сестра таланта.
Как я понял это для России?
(4) Да, для России.
(2) Руками заполнять не Айс.
Заполнять из базы — лучший вариант, но не самый простой для реализации. Проше выгрузить из 1С отчеты на дискету в файлы и загрузить их в Эксел для проверки. Компромисный вариант
Понравилось.
Во-первых, присоединяюсь к тем, кто сказал, что руками вводить — не комильфо.
Во-вторых, рекомендую делать сравнение не агрегированных сумм, а детализировать их по каждой статье доходов/расходов. Например, как это сделано в для версии 7.7. Так горазде легче искать ошибки и расхождения.
В третьих, могу предложить объединить усилия и сделать выгрузку в MS Excel с помощью . Может получиться великолепный инструментарий.
Не очень помогло 🙁
Создание шпаргалок высокого качества — это большое искусство, поскольку требует максимально кратко охватить большой объем информации. Воистину, краткость — сестра таланта.
Доброго времени суток!
Скажите пожалуйства, есть ли взаимосвязь в числах между ф-1 и ф-2 ?
Просто я вроде бы её заметил, касательно нераспределенной прибыли в ф-1 и чистой прибыли в ф-2.Должны ли быть эти суммы обязательно равны??. У меня например, чистая прибыль по ф-2 = 17 (тыс руб) (по расчетам с округлениями до тысяч), а нераспределенная по балансу 16 (тыс руб) (по округлению от 16 200). Вот и заинтересовался, связью между этими формами
Спасибо.
(11) AB3012,
По-правильному, ваши суммы должны быть равны.
Проблема округления при малых цифрах существует, и дебет с кредитом в ф-1 не сходятся 🙂 🙂 🙂 🙂 🙂 🙂 🙂
Лично мои действия в таких случаях: вручную пересчитываю и ф-1 и ф-2, корректируя другие незначащие показатели в балансе, так как налоговики любят сверять показатели в ф-2 и «расчет налога на прибыль».
——————
Но в случае, если расходы не уменьшающие налог наприбыль списывать не в дебет счета 20, 26, 44, 91-02(расходы не уменьшающие налог наприбыль), а дебет счета 84-нераспределенная прибыль(если она имеется), тогда чистая прибыль по ф-2 не будет равна в ф-1.
спасибо оченб помогает сопоставлять
спасибо , думаю пригодится )))
Для какой конфигурации подходит?
Запустится на конфигурации 1С 8.2 Бухгалтерия ред 2.0?
Или разработка уже умерла?
(15) DimanYa,
Это не обработка, а Excel-файл(заполнять надо руками) в котором показаны сопоставления Прибыли и Формы-2
(12)
Если в организации выплачивались дивиденды — также прибыль в ф.1 и ф.2 будет разной, т.к. в ф.2 показывается чистая прибыль за отчетный период,а в ф.1 — остаток прибыли на отчетную дату. Дивиденды — это уже использование этой самой чистой прибыли, и это движение в ф.2 не отражено, а на остатки прибыли влияет…