Закрытие месяца. Регламентные действия и операции в зависимости от режима налогообложения. Сопоставление конфигураций Бухгалтерия 2.0, Управление производственным предприятием 8, Комплексная автоматизация 8.@
Закрытие месяца. Регламентные действия и операции в зависимости от режима налогообложения. Сопоставление конфигураций Бухгалтерия 2.0, Управление производственным предприятием 8, Комплексная автоматизация 8.
–Процедура закрытия месяца состоит из ряда регламентных операций:
–начисление амортизации, погашение стоимости спецодежды и спецоснастки, определение стоимости движения МПЗ за месяц,
–переоценка валютных средств, списание на текущие затраты расходов будущих периодов,
–определение фактической себестоимости выпущенных продукции и услуг,
–выявление отклонений в оценках доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете,
–начисление налога на прибыль,
–расчет обязательств по НДС и др.
–Все эти операции проводятся отдельными регламентными документами, создаваемыми и проводимыми в определенной последовательности.
Была составлена и проработана общая процедура:
1)Групповое перепроведение («начерно» ), «восстановление последовательности» — начисто
2)Свести банк. Свести кассу.
3)Проверить дублирующихся контрагентов, через сортировку по ИНН в справочнике Контрагентов, или обработкой поиск дублирующихся элементов справочников.
4)Начислить амортизацию ОС
5)Начислить амортизацию по материалам в эксплуатации (10.11.1 и 10.11.2) (погашение стоимости спецодеждыспецоснастки)
6)Списание расходов будущих периодов 97
7)ОСВ по счету 00 – не должно быть остатков и проводок
8)ОСВ по счету 10 должны содержать нулевой остаток (как правило все материалы списываем в конце месяца/квартала) или в зависимости от уч.политики
9)Сформировать ОСВ по счету 20, 25, 26, 44. Для нормального закрытия месяца не должно присутствовать пустой аналитики (пустых строк с суммами в оборотке).
10)Сформировать ОСВ по счетам 90 и 91 Для нормального закрытия месяца не должно присутствовать пустой аналитики.
11)ОСВ по счету 41, 43, 10 не должны содержать отрицательных остатков.
12)Проверить отсутствие док-тов «Операция (ручной учет») для проводок по счетам расчетов с контрагентами (все конф.) Проверить отсутствие док-тов «Операция (ручной учет») ТМЦ -10, 41, Затраты -20, 26, 25 (УПП, КА).
13)Проверить необоснован. Ручные коррректировки движений (БП)
14) Выполнить восстановление последовательности расчетов с контрагентами (УПП, КА). Последовательность по приобретению, реализации, переоценка валютных остатков
14*) Восстановление последовательности налогового учета УСН (для УСН)
15) Анализ Субконто – Контрагенты: Проверить необходимость проведения взаимозачетов между разными договорами одного контрагента (например как поставщик или как покупатель).
16) Анализ Субконто – Контрагенты: По субсчетам, проверить отсутствие Оборотов по одному договору по дебету и кредиту (62.01/ 62.02 и 60.01/60.02)
17) Выполнить проведение по регистрам НДС (УПП, КА)
18) Выполнить проведение по партиям (при партионном учете) (УПП, КА)
19) Проверить соответствие данных в «Ведомости по производственным затратам» с оборотами по 20 счету. (УПП, КА).
20) Проверить соответствие данных в «Ведомости по зтратам» с оборотами по 25,26 счету в сумме. (УПП, КА).
21) Формирование записей Книги Покупок. Формирование записей Книги Продаж.
22) Списание расходов с затратных счетов (26,44…) на 90 счета (если нужно вручную обоснованно, если нет выручки) – через «Прочие затраты» (УПП,КА)
23) Определение Финансовых результатов
24) Документы «Регл. Операции налогового учета» — нормирование расходов на рекламу, предст. Расходы. *Регл. Операции нал.учета (по УСН) – распределение ЕНДВ/не ЕНВД, признание расходов на приобр. ОС
25) Окончательное перепроведениевосстановление последовательности проведения документов.
После выполнения регламентной операции закрытие месяца, необходимо:
1)ОСВ по счетам — должны отсутствовать остатки:
a. 19
b. 26
c. 25
d. 20*
e. 44
f. 90
g. 91
a. 19
b. 26
c. 25
d. 20*
e. 44
f. 90
g. 91
*в случае если нет НЗП, и все затраты являются расходами текущего периода
2)Проверить правильность расчета НДС
a. Сверить суммы по реализации НДС в Декларации по НДС = Книга продаж = список кросс-таблица (НДС Продажи)
b. Сверить суммы по входящему НДС в Декларации по НДС = Книга покупок = список кросс-таблица (НДС Покупки)
с. Отчет по наличию счетов-фактур (все) Анализ входящего НДС. Анализ начисленного НДС (УПП, КА).
a. Сверить суммы по реализации НДС в Декларации по НДС = Книга продаж = список кросс-таблица (НДС Продажи)
b. Сверить суммы по входящему НДС в Декларации по НДС = Книга покупок = список кросс-таблица (НДС Покупки)
с. Отчет по наличию счетов-фактур (все) Анализ входящего НДС. Анализ начисленного НДС (УПП, КА).
«Фишки»
1)»Нарушена последовательность регламентных операций….регистр сведений «Неактуальные регламентные операции«. Изменить контр.дату – БП 8
2) Есть корректировочные фактуры – «Проведение документов по регистрам НДС»
3) Дт 20 = Кт 90 по составу номенклатурных групп для закрытия сумм по НЗП
4) ДТ 25= ДТ 20 по составу номенклатурных групп для закрытия сумм по НЗП
5) Остатки по 44 – проверим характер Статьи затрат – если для НУ «Транспортные», то меняем на «Прочие»
6) Счет затрат и характер затрат должны быть одинаковые (УПП и КА)
7) Не закрываются 60, 62 счета – Рег.накопления «Расчеты по приобретению», «Расчеты по реализации» соответственно
все что касается УПП — сомнительно, да и не только УПП:
8) это у вас какой-то частный случай, остатки на складах и на 10, и на 41, а так же на 21 и 43 не обязаны быть нулевыми
9) есть еще 23 и 29 счет.
13) в УПП есть чудесный документ «Корректировка записей регистров», в котором можно ввести проводки без привязки к регистрам накопления. И потом, в базе может быть столько этих документов и операций, что сидеть и проверять их один за одним — это лишняя потеря времени, на мой взгляд. Ошибки будут видны по факту закрытия.
16)может имелось в виду, что не может быть остатков по 60.01 и 60.02 по одному договору одновременно? (для 62 аналогично)
17) Проведение по регистрам НДС в УПП проводится только при РАУЗе
19) Открою секрет в ведомости по производственным затратам сидит не только 20 счет, но и 23, и 29.
20)а в ведомости по затратам 44 счет
22) Тут я вообще не поняла, 26 счет в УПП закрывается документом «Расчет себестоимости» обычно. про который вы вообще ничего не сказали, как же у вас остальные затратные счета закрылись?
24) а где расчеты налога на прибыль?
25) Зачем после того как все закрылось делать окончательное перепроведение/восстановление последовательности??????
Кто вам сказал, что у 19 счета не должно быть остатков на конец месяца?
90 счет — по субсчетам остатки остаются, сальдо не должно быть с счета-группы 90
Здравствуйте,
по основным этапам подготовки к закрытию месяца — хороршо перчислено. Особенности учета имеют право быть.
Я, вот, ни как не найду описания алгоритмов рег.опер. Корр.ст-ти ном., Расчет долей спис. косвенных, Закрытие 44, 90, 91.
Может кто видел такое? Буду очень благодана за наводку!
а в чем собственно говоря проблема то, щас буха все прекрасно информирует, что не так и как это подправить!
(2) лови, нашел на просторах интернета давненько уже.
(1) SuperSonyc,
9) и 19) а у меня еще и 28 счет.
17) необходимо делать и при партионном учете. Проведение по регистрам НДС при партионке дописывает регистр «НДС по косвенным расходам», при получении продукции из переработки по переданным в переработку материалам. Корректирует движения по НДС в «Корректировках поступления» и проч.
(5) eleche,
17) Спасибо, про проведение по регистрам НДС была не права, когда впервые столкнулись с неправильными движениями по НДС по корректировочным поступлениям и реализациям обработка работала только для РАУЗа. Пришлось быстренько допилить конфу и больше на нее внимания не обращали. Попробуем вернуться к типовому функционалу.
(6) SuperSonyc,
17) Вчера настраивала бизнес-процесс закрытия месяца по расчету НДС. В коде настройки схемы условие: что для партионки не использовать обработку. Поэтому, пользоваться бизнес-процессом при этом не получится. А отдельно у меня все конторы выполняют обработку.
(7) eleche,
а мы сделали подписки на события при проведении Корректировки реализации и поступления, напрямую обращаемся к процедурам, которые использует эта обработка.
Недавно наткнулся на довольно обширный материал про закрытие месяца в 1С БУХ 3.0. Может быть кому-то будет полезно: