Так как на сайте пасутся не только разработчики, но и бухгалтера, позволю себе коротко рассмотреть механизм формирования авансовых счетов-фактур и возможные ошибки в учёте.
- Оплата от покупателя, на основании счета или без него, автоматически или принудительно могут быть разнесены в аванс.
- На закладке Банк обработка Регистрация счетов фактур на аванс заполняется предоплатой образованной за период и позволяет автоматически создать авансовые счета фактуры.
- При этом учитывается учетная политика организации, закладка НДС – Порядок регистрации счетов-фактур на аванс и Порядок регистрации сч-ф на аванс по договору контрагента, причём второй параметр приоритетнее. Здесь можно выбрать способ формирования на любой вкус: для всех авансов, через 5 дней, на конец месяца или налогового периода.
- Авансовый счет-фактура попадает в книгу продаж.
- Далее выписывается реализация и обычный счет-фактура, который так же попадает в книгу продаж.
- А при формировании записей книги покупок, на второй закладке, зачтенные авансы попадают к вычету НДС и отражаются в книге покупок вместе с другими счетами-фактурами полученными.
см. картинки 1-4.
Некоторые клиенты запутались в этих соснах, по просьбе которых и родилась данная заметка.
Основная причина их недовольства – якобы некорректное формирование авансовых счетов фактур на этапе 2 выше описанных.
Причиной тому может служить плохое состояние измерения Документы расчетов на счетах учёта расчетов с покупателями, некоторые бухгалтера не любят этот разрез и всячески пытаются его отключить, однако, это невозможно и остаётся лишь рекомендовать тщательно следить за ним. То есть системе всё равно, что у вас остаток по клиенту в целом ноль, если по кред. документам есть долги и авансы, реализация зАпросто найдет эти авансы и зачтет даже с прошлых лет. (рис. 5)
Помимо общего наведения порядка, здесь может помочь явное указание документов предоплаты (авансов) вместо автоматического зачёта. (рис. 6)
Так же необходимо контролировать правильность заполнения параметров в договорах контрагентов и проверить учётную политику.
Все проводки по счетам синтетического учёта более чем адекватные и в комментариях, на мой взгляд, не нуждаются.
Итого: как показала практика – всё прекрасно работает при условии правильного и своевременного внесения первичной информации.
Ах да, хотел ещё добавить, если я правильно понял, вопрос о том стОит ли оформлять счета-фактуры на аванс и когда это необходимо делать до сих пор открыт, и зависит в большей степени от вашей местной ФНС-ки или даже от вашего налогового инспектора чем от законодательства.
Подробнее
Помогите, пожалуйста, разобраться: что происходит, если деньги поступили в тот же день, но раньше по времени.
Бухгалтера говорят, что Кт 62.02 /118 *18 = Дт 76.АВ. Однако при запуске стандартной обработки «Регистрация счетов фактур на аванс» на деньги, зачтенные в течение одного дня, счет-фактура на аванс не выписывается. Это правильно? или есть возможность выписывать с-ф на все! авансы?
(2) Кажись никак: 1С не считает авансом предоплату зачтенную в этот же день.
потому что и начальный и конечный остатки за минимально возможный период (день) = 0
это явно указано в запросе
ГДЕ
(ХозрасчетныйОстатки.СуммаКонечныйОстаток < 0
ИЛИ ХозрасчетныйОстатки.СуммаНачальныйОстаток < 0)
Огромное спасибо, более понятной статьи по этому поводу не встречал)))
(2) e-tixom, можно, надо сделать на основание платежки, счет фактуру на аванс, тогда он берет всю сумму, обработкой не получится…
Спасибо большое за статью! Оказалась ОЧЕНЬ полезной в ситуации, сложившейся у нас на работе =)
Спасибо
Есть еще вопросик. Аванс зачелся в январе но не весь, а только часть… А в формирование книги покупок он его не взял.. а если зачитывается весь, то тогда и берет, это нормально? он разве не должен пропорционально с 76.АВ списывать?
Отличная статья! Более подробного описания не встречала.
Возник вопрос, я столкнулась с требованием выставления счетов-фактур на аванс со ставкой Без НДС.
Подскажите пожалуйста, как можно выполнить это последовательно.
Буду очень благодарна.