Восстановление последовательности расчетов с бюджетом по НДФЛ

Сложилось так, что в старых конфигурациях 1С 8.2 на обычных формах, таких как: ЗУП 2.5, УПП 1.3 и других, алгоритм учета НДФЛ ориентирован на помесячную регистрацию событий, а не подневную.
При этом, законодательство требует отражать факт получения дохода и удержание с него налога с точностью до дня, что довольно часто приводит к ошибкам.

Для корректного заполнения раздела 2 регламентированного отчета 6-НДФЛ необходимо строгое соблюдение хронологии проведения документов, с указанием реальных дат получения дохода. Данная обработка осуществляет проверку корректности заполнения документов, при необходимости исправляет их и проводит в правильной последовательности.

Давайте рассмотрим на примере.

Сформируем произвольный отчет по регистру накопления "НДФЛ расчеты с бюджетом" с отбором по одному сотруднику:

Регистр накопления "НДФЛ расчеты с бюджетом"

В идеальном случае, записи должны идти последовательно и суммы типа "Приход" сразу же должны закрываться суммами типа "Расход". Вторая ошибка заключается в том, что Платежное поручение, которое делает выплату заработной платы пытается списать часть зарплаты и отпускные (три строки, выделено красным), а Платежному поручению, которое делает выплату отпускных ничего не остается, как закрыть оставшуюся сумму зарплаты.

Эти ошибки связаны с тем, что нарушена последовательность проведения документов. Сначала должно быть проведено Начисление отпуска, затем Выплата отпускных, потом Начисление зарплаты и Выплата зарплаты. Т.е. строго в той последовательности как сотрудник получал деньги.

Запустим обработку "Восстановление последовательности расчетов с бюджетом по НДФЛ", укажем период, организацию и сотрудника:

Обработка "Восстановление последовательности расчетов с бюджетом по НДФЛ"

Результат выполнения обработки выводится в служебных сообщениях:

Служебные сообщения "Процесс восстановления последовательности"

Как мы видим, у одного из документов "Начисление зарплаты сотрудника организаций" исправлена дата. И все документы перепроведены в правильной последовательности.

В результате последовательность восстановлена, выплата зарплаты списывает НДФЛ зарплаты, а выплата отпускных списывает НДФЛ отпускных:

Результат восстановления последовательности расчетов с бюджетом по НДФЛ