Отражение (зачет) НДС для ЖД/Авиа билетов (Авансовый отчет)

Набор инструментов для корректировки движений документа «Авансовый отчет» для зачета НДС

НДС в билетах РЖД в 2024 году
1 января 2024 года ставка НДС на внутренние перевозки по железной дороге уменьшилась до 0%. Нулевая ставка действует в случае перевозки пассажиров и багажа как в пригородных поездах, так и поездах дальнего следования (пп. 9.2, 3 п. 1 cт. 164 НK PФ). Однако дополнительные услуги, в том числе питание, вода, постель, пресса облагаются по ставке НДС 18%.
В письме "О порядке применения ставок НДС в отношении стоимости услуг, включенных в проездные документы на перевозки пассажиров и багажа железнодорожным транспортом общего пользования в внутригосударственном сообщении" ОАО РЖД обязалось отражать в билетах НДС в разрезе ставок. То есть в билете должно быть две строки с суммами НДС: отдельно НДС по ставке 0% на перевозку пассажира и по ставке 18% на дополнительные сборы и сервисные услуги.
Если в билете проставлена общая сумма НДС без детализации, у бухгалтера может возникнуть сложность при принятии налога к вычету, ибо НДС с питания пассажира нельзя брать в расчет.

Как быть?
— РЖД обязали делать в билетах детализацию НДС, однако по сей день это не всегда соблюдается.
— Сделать запрос в РЖД с просьбой расшифровать налог, но это будет стоить компании денег.
— ФНС позволяет в книге покупок не разбивать НДС, а учитывать его всей суммой
— Чаще всего питание входит в стоимость сервисных услуг, НДС с которых можно принять к вычету

В большинстве случаев принять НДС к вычету с билетов РЖД в 2024 году можно и без дополнительной детализации(РНК).

В типовой конфигурации Авансовый отчет без СчФ(реквизитами которого могут выступать номер и дата билета, что возможно не всегда) закрывает расходы на прочие(91 счет и счет НЕ.01.9).

Следующие инструменты(расширение, обработка, файл загрузки для автоматического создания в базе дополнительного реквизита для Номенклатуры "Вычет НДС(билеты)") позволяют формировать движения по зачету НДС для билетов с формированием проводок Авансового отчета без проводок на 91 счет и счет НЕ.01.9 и документа "Отражение НДС к вычету", который закрывает 19 счет на счет 68.02 и формирует движения в регистре "НДС покупки" для книги покупок.

Работа проверялась на типовой версии 1С Бухгалтерия предприятия 3.0.71.89, отраслевой версии Бит Строительство 3.0.1.163, версиях платформы 8.3.14.1854 и 8.3.15.1534

Причины купить

Возьмите на вооружение необходимый набор инструментов, которым может воспользоваться любой бухгалтер с достаточным набором прав в программе не прибегая к услугам стороннего программиста при этом значительно экономя и время и деньги.

Достоинства

Полезное решение позволяющее без изменения типового решения(Бухгалтерия предприятия 3.0) легко добавить возможность автоматической корректировки движений по зачету НДС с покупок ЖД/Авиа билетов.

Гарантия возврата денег

ООО «Инфостарт» гарантирует Вам 100% возврат оплаты, если программа не соответствует заявленному функционалу из описания. Деньги можно вернуть в полном объеме, если вы заявите об этом в течение 14-ти дней со дня поступления денег на наш счет.

Программа настолько проверена в работе, что мы с полной уверенностью можем дать такую гарантию. Мы хотим, чтобы все наши покупатели оставались довольны покупкой.

Для возврата оплаты просто свяжитесь с нами.